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Organizzazione, procedure e controlli antiriciclaggio: al via la consultazione

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Da "Quotidiano Ipsoa" - 24 Aprile 2018

Antiriciclaggio: sono in consultazione le nuove disposizioni della Banca d’Italia in materia di organizzazione, procedure e controlli interni volte a prevenire l’utilizzo degli intermediari bancari e finanziari ai fini di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo. Il documento, pur ripercorrendo obblighi già puntualmente disciplinati dal novellato D.Lgs. n. 231/2007, conferma e rafforza l’importanza degli assetti procedurali e di controllo che gli intermediari devono porre in essere. La concreta realizzazione di un impianto così strutturato, peraltro, comporterà a carico di intermediari bancari e finanziari costi di
adeguamento notevoli. C’è tempo fino al 12 giugno per inviare le proprie osservazioni.

Pagare in bitcoin: scatta la segnalazione di operazione sospetta?

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Da "Quotidiano Ipsoa" - 22 Marzo 2018

Criptovalute e antiriciclaggio: un binomio senza dubbio delicatissimo, quello su cui il Consiglio Nazionale del Notariato è stato chiamato a prendere posizione in risposta al quesito n. 3-2018/B. L’Organo di rappresentanza di categoria, infatti, rinvenuta l’occasione nell’interrogazione di un professionista, che riguardava la liceità o meno del pagamento del prezzo di una compravendita immobiliare in bitcoin, dopo una disamina generale legata alla natura delle valute virtuali, ha suggerito di segnalare l’operazione all’Unità di Informazione Finanziaria istituita presso la Banca d’Italia.

Ravvedimento operoso e integrazione dichiarativa annullano la violazione fiscale

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Da "Quotidiano Ipsoa" - 16 Marzo 2018

La rimozione dell’inadempimento tributario, che si viene a realizzare anche per il tramite del ravvedimento operoso e dell’integrazione delle dichiarazioni fiscali, deve determinare sempre gli stessi effetti, sia in termini sanzionatori che penali, senza alcuna distinzione in ordine alla tipologia di violazione sanata. Così la Norma di comportamento n. 202 dell’AIDC, rubricata “Effetti della rimozione dell’inadempimento tributario in ambito penale”, che sottolinea il distacco dalla posizione assunta dall'Agenzia delle Entrate nonostante l’evoluzione normativa verificatasi negli ultimi anni in materia di correzione spontanea delle violazioni tributarie.

Rimozione dell’inadempimento tributario: quali effetti penali?

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Da "Quotidiano Ipsoa" - 15 Marzo 2018

La rimozione dell’inadempimento tributario, attuata con l’applicazione dell’istituto del ravvedimento operoso e dell’integrazione delle dichiarazioni fiscali, esplica i suoi effetti anche in ambito penale. Non va fatta alcuna distinzione relativamente alla tipologia di violazione sanata. Ciò in osservanza del divieto di disparità di trattamento. Questa la posizione espressa dall’AIDC con la Norma di comportamento n. 202.

ACE senza riserve negative per tutti

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Da "Quotidiano Ipsoa" - 02 Marzo 2018

La riserva negativa per acquisto di azioni proprie riduce la quota agevolabile di patrimonio netto che opera come limite massimo alla variazione in aumento ai fini dell’ACE - aiuto alla crescita economica. Come chiarito dall’Agenzia delle Entrate, in ossequio alle previsioni recate dal D.M. 3 agosto 2017, il limite massimo di incremento patrimoniale che può beneficiare dell’agevolazione ACE coincide con il valore di patrimonio netto, dal cui computo sono escluse le riserve negative per l’acquisto di azioni proprie.

Trust, GEIE e fondo patrimoniale: quando la simulazione fa scattare i controlli della Finanza

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Da "Quotidiano Ipsoa" - 08 Febbraio 2018

Molto usati negli ultimi anni per una efficiente pianificazione e protezione patrimoniale familiare e societaria, il trust, il fondo patrimoniale, il patto di famiglia e il GEIE sono strumenti perfettamente leciti e previsti dalla normativa. Ma essendo diretti alla creazione di patrimoni autonomi e separati rispetto al dante causa, potrebbero prestarsi a possibili finalità fraudolente. Ed è proprio l’uso distorto che si può fare di tali strumenti a finire sotto la lente di ingrandimento della Guardia di Finanza. Quali sono gli elementi sintomatici della simulazione?

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